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일일 현금 출납 장부

일일 현금 출납 장부의 거래일·전일잔액·입금액을 정리하는 작성 예시

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문서 미리보기 A4 · 일일 현금 출납 장부
일일 현금 출납 장부
거래일
전일잔액0원입금액0원
입금사유
출금액0원출금사유
계산잔액0원실제현금

매일 현금을 세어 실제 보유액과 맞춰야 합니다.

상세 기록 및 확인

2026년 9월 26일

작성·확인 (서명 또는 인)

i한눈에 보기

대상소상공인·경리 담당자
용도현금 흐름 확인
필수 여부권장
작성 시간10분
난이도초급
일일 현금 출납 장부는 하루 동안 들어오고 나간 현금을 적고 마감 때 실제 현금과 맞춰보는 문서입니다. 현금 차이를 일찍 발견하는 데 도움이 됩니다.

2작성 전 확인

  • 전일잔액이 어제 장부의 마감 잔액과 같은지
  • 입금과 출금마다 사유를 한 줄씩 적었는지
  • 마감 때 금고나 계산대의 현금을 직접 세었는지
  • 장부 잔액과 실제현금이 다르면 차이를 따로 적었는지

3알아두면 좋은 점

  • 차이가 생기면 바로 고치지 말고 차이 금액과 추정 원인을 기록해 두세요
  • 거스름돈용 시재금은 별도 줄로 관리하면 혼동이 줄어듭니다
  • 영수증을 날짜별로 묶어 두면 사유 확인이 빨라집니다

!이런 실수가 잦습니다

  • 전일잔액 이월 누락
  • 입출금 사유 생략
  • 실제현금 미확인

6자주 묻는 질문

장부와 실제현금이 조금 다르면 어떻게 하나요?
차이 금액을 그대로 적고 원인을 확인한 뒤 메모하세요. 임의로 맞추면 나중에 원인을 찾기 어렵습니다.

7이런 경우가 있었습니다

실제현금을 안 센 경우

분식집 사장 서영숙(56세)은 장부 계산만 하고 금고의 실제 현금은 세지 않았습니다. 일주일 뒤 차이를 발견했지만 어느 날 생긴 것인지 알 수 없었습니다.

매일 맞춰 본 경우

비슷한 상황의 신동욱(45세)은 매일 마감 때 실제현금을 세어 장부 옆에 적었습니다. 거스름돈 실수가 그날 바로 드러나 원인을 찾았습니다.

장부 잔액과 금고 현금을 매일 맞춰 보시나요?

위 두 이야기는 이해를 돕기 위해 가상으로 구성한 사례입니다. 실제 인물이나 사건과 무관합니다.