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사업자 현금흐름 계산

월 입금·지출·대출 상환·세금 적립으로 월 순현금흐름, 몇 달 뒤 잔액, 현금이 버티는 기간 계산

매달 들어오고 나가는 돈과 대출 상환, 세금 적립을 반영해 사업 현금이 늘어나는지 줄어드는지, 몇 달을 버틸 수 있는지 계산합니다. 자금 계획이나 대출 여부를 정할 때 씁니다.

값 입력

계산 결과

월 세금 적립액1,250,000원
월 순현금흐름250,000원 감소
12개월 뒤 예상 현금27,000,000원
현금이 버티는 기간120개월
매달 같은 금액이 들고 난다고 가정했습니다. 부가세·종합소득세 납부 달, 명절 상여, 계절 매출처럼 몰리는 지출은 따로 반영해 보세요.
참고용 추정치입니다. 실제 신고·납부 전에는 관계 기관이나 전문가에게 확인하세요.

1계산 방법

  • 월 입금에서 월 지출과 대출 원리금을 뺍니다.
  • 입금액의 일정 비율을 세금 납부용으로 떼어 두는 금액을 뺍니다.
  • 남는 금액에 개월 수를 곱해 지금 현금에 더하고, 줄어드는 경우 현금이 바닥나는 시점을 구합니다.

2결과 읽는 법

  • 이익이 나도 외상 매출이 많으면 현금은 부족할 수 있어, 입금은 실제로 들어오는 돈 기준으로 넣어야 합니다.
  • 버티는 기간은 지금 현금을 월 감소액으로 나눈 값입니다.
  • 세금 적립을 빼면 당장은 여유 있어 보여도 신고 달에 현금이 모자랄 수 있습니다.

3알아두면 좋은 점

  • 부가세는 매출의 약 10% 가운데 매입세액을 뺀 금액을 분기·반기마다 냅니다.
  • 매출채권 회전일을 줄이면 같은 매출로도 현금이 빨리 들어옵니다.
  • 석 달 치 고정비 정도의 비상 자금을 두면 갑작스러운 매출 감소에 대비할 수 있습니다.

4자주 묻는 질문

감가상각비도 지출에 넣나요?
현금이 나가지 않는 비용이라 넣지 않습니다. 설비를 살 때 나가는 돈을 넣으세요.
대출 이자만 내고 있다면요?
이자만 월 대출 원리금에 넣으세요.
세금 적립률은 얼마가 적당한가요?
업종과 이익률에 따라 다릅니다. 지난해 낸 부가세·소득세를 1년 입금액으로 나눠 보세요.

5이런 경우가 있었습니다

장부 이익만 본 경우

인쇄소를 하는 남궁유진 씨는 매달 이익이 난다는 장부만 믿고 장비를 할부로 들였습니다. 거래처 입금이 늦어지고 부가세 납부 달이 겹치자 직원 월급 날짜를 맞추기 어려웠습니다.

적립까지 넣어 본 경우

반찬가게를 하는 현다솜 씨는 세금 적립과 대출 상환까지 넣어 월 현금흐름을 계산했습니다. 몇 달 뒤 현금이 줄어드는 흐름을 미리 보고 비수기 전에 메뉴와 운영 시간을 조정했습니다.

지금 매출이 그대로라면 사업 통장은 몇 달 뒤 얼마가 되나요?

위 두 이야기는 이해를 돕기 위해 가상으로 구성한 사례입니다. 실제 인물이나 사건과 무관합니다.

근거 · 법정 기준 없음(입력값 기준 자금 계획). 부가가치세법 제48조·제49조 신고·납부 시기 참고 (기준일 2026-09-26)

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