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월세 세금 계산

월세 수입에 대한 세금 계산

주택 임대소득에 대한 세금을 분리과세와 종합과세로 비교합니다.

값 입력

월세 수입 (원)

보증금 (원)

연간 필요경비 (원)

본인 다른 소득 (연) (원)

연간 월세 수입18,000,000원

보증금50,000,000원

과세 방식분리과세 선택 가능 (2천만원 이하)

분리과세 세액1,078,000원

종합과세 추가세액891,000원

유리한 방식종합과세

3주택 이상이면 보증금에도 간주임대료가 과세됩니다. 주택임대사업자 등록 여부로도 달라집니다.

참고용 추정치입니다. 실제 신고·납부 전에는 관계 기관이나 전문가에게 확인하세요.

연 임대수입 2,000만원 이하면 분리과세(14%)를 선택할 수 있습니다.
분리과세 세액 = (수입금액 - 필요경비 50% - 기본공제 200만원) × 14%입니다. 기본공제는 다른 종합소득금액이 2천만원 이하일 때만 적용됩니다
종합과세는 다른 소득과 합산해 누진세율을 적용합니다.

임대사업자 등록을 해야 하나요?

주택임대소득이 있으면 사업자등록 의무가 있습니다. 미등록 시 수입금액의 0.2% 가산세가 부과됩니다.

월세를 받기 시작한 윤지영 씨는 입금되는 월세를 전부 생활비로 썼습니다. 과세 여부와 신고 조건을 따로 확인해야 한다는 걸 알고 지출을 다시 정리했습니다.

비슷한 상황의 양승우 씨는 임대 수입과 관련 비용을 기록했습니다. 계산기는 참고로 쓰고 본인의 신고 조건을 확인해 수입을 과대평가하지 않았습니다.

같은 상황이라면, 결정을 내리기 전에 무엇부터 확인하시겠어요?

위 두 이야기는 이해를 돕기 위해 가상으로 구성한 사례입니다. 실제 인물이나 사건과 무관합니다.

근거 · 소득세법 제12조, 제64조의2