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상속 증여 세금 비교 계산

같은 재산을 자녀에게 지금 증여할 때와 상속으로 넘길 때의 증여세·상속세 합계를 비교 (10년 합산 반영)

같은 재산을 지금 자녀에게 증여할 때와 나중에 상속으로 넘길 때 내야 할 세금 합계를 비교합니다. 사전 증여가 실제로 세금을 줄이는지, 10년 합산 규정에 걸리는지 가늠할 때 씁니다.

값 입력

계산 결과

10년 합산 여부10년 경과 · 합산되지 않음
지금 증여할 때 증여세38,800,000원
증여 후 상속세87,300,000원
증여 방안 세금 합계126,100,000원
증여하지 않고 상속할 때 상속세174,600,000원
차이48,500,000원 · 증여 방안이 적음
신고세액공제 3%를 넣은 참고 계산입니다. 배우자공제는 실제 상속분에 따라 5억~30억원으로 달라지고, 금융재산·동거주택 공제, 재산 가치 변동, 취득세는 넣지 않았습니다. 실제 판단은 세무 전문가와 확인하세요.
참고용 추정치입니다. 실제 신고·납부 전에는 관계 기관이나 전문가에게 확인하세요.

1계산 방법

  • 증여 금액에서 증여재산공제(성년 5천만원, 미성년 2천만원)를 빼고 10~50% 누진세율로 증여세를 구합니다.
  • 상속 방안은 전체 재산에서 일괄공제(배우자가 있으면 배우자공제 5억원 추가)를 빼고 같은 세율로 상속세를 구합니다.
  • 상속까지 10년이 안 되면 증여재산을 상속재산에 더하고, 상속공제 한도를 줄이며, 낸 증여세를 공제해 다시 계산합니다.

2결과 읽는 법

  • 10년이 지나면 증여재산이 합산되지 않아 상속세 누진 구간이 낮아지는 효과가 큽니다.
  • 10년 안에 상속이 일어나면 증여의 이점이 대부분 사라지거나 공제 한도 때문에 불리해질 수 있습니다.
  • 재산 가치가 오를 것으로 예상되면 미리 증여한 쪽이 더 유리해질 수 있지만 이 계산에는 넣지 않았습니다.

3알아두면 좋은 점

  • 증여세는 받은 날이 속한 달 말일부터 3개월 안에 신고해야 신고세액공제를 받습니다.
  • 부동산 증여는 취득세 등 부대 비용도 함께 비교하세요.
  • 손자녀에게 바로 증여하면 세대생략 할증(30%)이 붙습니다.

4자주 묻는 질문

증여가 항상 유리한가요?
아닙니다. 10년 안에 상속이 일어나거나 전체 재산이 공제 범위 안이면 차이가 없거나 불리할 수 있습니다.
배우자공제는 왜 5억원인가요?
최소 금액을 참고로 넣었습니다. 실제로는 배우자가 받는 상속분에 따라 달라집니다.
증여세를 낸 뒤 합산되면 두 번 내나요?
이미 낸 증여세는 상속세에서 공제해 이중으로 내지 않도록 합니다.

5이런 경우가 있었습니다

합산 기간을 몰랐던 경우

정년을 앞둔 약사 탁윤서 씨는 자녀에게 미리 재산을 넘기면 무조건 세금이 준다고 믿고 큰 금액을 증여했습니다. 몇 년 뒤 상속이 일어나 증여재산이 다시 합산되면서 기대했던 효과는 거의 없었습니다.

두 방안을 나란히 본 경우

농장을 운영하는 마서준 씨는 증여와 상속 두 경우의 세금 합계를 먼저 비교했습니다. 일찍 나눠 줄수록 차이가 커진다는 것을 알고 가족과 상의해 증여 시점을 앞당겼습니다.

자녀에게 넘길 재산, 증여와 상속 중 어느 쪽 세금이 적은지 비교해 봤나요?

위 두 이야기는 이해를 돕기 위해 가상으로 구성한 사례입니다. 실제 인물이나 사건과 무관합니다.

근거 · 상속세 및 증여세법 제13조(사전증여 합산), 제19조·제21조·제24조(상속공제·공제한도), 제26조·제56조(세율), 제28조(증여세액공제), 제53조(증여재산공제), 제69조(신고세액공제 3%). 기준일 2026-09-26

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