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부가세 환급 계산

매출세액과 공제 매입세액으로 부가세 납부액 또는 환급액 계산

한 과세기간의 매출세액과 공제받는 매입세액을 비교해 부가세를 낼지 돌려받을지 계산합니다. 창업 초기 인테리어·설비 매입이 많거나 수출 매출이 있을 때 환급 규모를 가늠하는 데 씁니다.

값 입력

계산 결과

매출세액3,000,000원
공제 매입세액4,800,000원
납부(환급)세액-1,800,000원
경감·공제세액 반영0원
차가감 결과환급 1,800,000원
일반 환급은 확정신고기한 후 30일 안에 지급됩니다. 사업설비를 새로 샀다면 조기환급을 신청할 수 있는지 확인하세요.
참고용 추정치입니다. 실제 신고·납부 전에는 관계 기관이나 전문가에게 확인하세요.

1계산 방법

  • 과세 매출 공급가액의 10%를 매출세액으로, 영세율 매출은 0%로 봅니다.
  • 세금계산서와 신용카드 매입세액을 더하고 접대비·비영업용 승용차 같은 불공제 매입세액을 뺀 금액을 공제합니다.
  • 매출세액에서 공제 매입세액을 빼고, 신용카드 매출세액공제 같은 경감세액(납부세액 한도)과 예정고지 납부액을 빼서 최종 납부·환급액을 구합니다.

2결과 읽는 법

  • 차가감 결과가 환급이면 매입세액이 매출세액보다 많거나 이미 낸 세금이 더 많은 것입니다.
  • 경감·공제세액은 낼 세금을 줄여 줄 뿐 환급액을 늘리지는 않습니다.
  • 예정고지로 낸 세액은 확정신고 때 정산되어 돌려받을 수 있습니다.

3알아두면 좋은 점

  • 수출 등 영세율 매출이나 사업설비 투자가 있으면 조기환급을 신청해 신고기한 후 15일 안에 받을 수 있습니다.
  • 간이과세자는 매입세액이 많아도 환급받지 않습니다. 이 계산기는 일반과세자 기준입니다.
  • 매입 세금계산서를 받지 못한 거래는 공제받을 수 없으니 거래 때마다 챙기세요.

4자주 묻는 질문

환급은 언제 들어오나요?
일반 환급은 확정신고기한이 지난 뒤 30일 안에, 조기환급은 신고기한 후 15일 안에 지급됩니다.
승용차 기름값은 공제되나요?
비영업용 소형승용차 관련 매입세액은 불공제입니다. 경차·9인승 이상 등은 공제될 수 있습니다.
예정고지를 냈는데 적자면요?
확정신고 때 매출·매입을 정산해 이미 낸 세금보다 적으면 돌려받습니다.

5이런 경우가 있었습니다

카드 영수증을 버린 경우

작은 카페를 연 송하율 씨는 개업 준비 때 집기를 여러 곳에서 카드로 샀지만 사업용 카드 등록도, 영수증 정리도 하지 않았습니다. 첫 부가세 신고 때 공제받을 매입세액이 확 줄어 기대했던 환급이 대부분 사라졌습니다.

매입을 정리해 둔 경우

같은 골목에 공방을 연 진다온 씨는 인테리어와 장비 대금을 모두 세금계산서로 받고 목록을 만들어 두었습니다. 신고 전에 환급 규모를 확인하고 조기환급을 신청해 초기 운영자금에 보탰습니다.

개업 준비하면서 쓴 돈, 세금계산서로 남아 있나요?

위 두 이야기는 이해를 돕기 위해 가상으로 구성한 사례입니다. 실제 인물이나 사건과 무관합니다.

근거 · 부가가치세법 제30조·제37조·제38조·제39조·제46조·제59조 (기준일 2026-09-26)

적용된 세율·기준값 확인 →