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자영업자 세금 계산

자영업자의 납부 세금 계산

개인사업자의 매출과 경비로 종합소득세를 계산합니다.

값 입력

계산 결과

매출액100,000,000원
필요경비-60,000,000원
사업소득금액40,000,000원
과세표준38,500,000원
종합소득세4,515,000원
지방소득세451,500원
소득세 합계4,966,500원
실효세율4.97%
소득세만 계산합니다. 부가세는 매출 구조에 따라 달라지므로 부가세 계산기를 따로 이용하세요.
참고용 추정치입니다. 실제 신고·납부 전에는 관계 기관이나 전문가에게 확인하세요.

1계산 방법

  • 매출 - 필요경비 = 사업소득금액. 여기서 인적공제를 빼고 누진세율을 적용합니다.

2결과 읽는 법

  • 실효세율은 소득 규모에 따라 크게 달라집니다. 위 결과의 실효세율은 매출 대비 비율이며, 사업소득금액 대비로 보면 더 높습니다.

3알아두면 좋은 점

  • 경비 인정을 받으려면 적격증빙(세금계산서, 계산서, 신용카드, 현금영수증)이 필요합니다.
  • 사업용 신용카드를 홈택스에 등록해두면 경비 집계가 자동으로 됩니다.
  • 수입이 일정 규모를 넘으면 복식부기 의무자가 됩니다. 이때 장부를 쓰지 않으면 무기장가산세 20%가 붙습니다.
  • 노란우산공제는 사업소득금액에 따라 연 200만~600만원까지 소득공제됩니다(4,000만원 이하는 600만원).

4자주 묻는 질문

부가세는 왜 안 나오나요?
부가세는 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액이라 매입 자료가 있어야 계산됩니다. 부가세 계산기를 따로 이용하세요.
적자가 나면 세금이 없나요?
소득세는 없지만 결손금 신고는 해야 합니다. 결손금은 향후 15년간 이월공제됩니다.

5이런 경우가 있었습니다

미리 확인하지 않은 경우

작은 공방을 운영하는 민건우 씨는 매출이 늘자 통장 잔액을 모두 번 돈으로 생각했습니다. 세금과 비용을 빼고 보니 새 장비를 사려던 계획에 구멍이 생겼습니다.

한 번 더 확인한 경우

비슷한 상황의 임소연 씨는 매출에서 비용과 세금 대비금을 나눠뒀습니다. 주문이 몰려도 마음대로 쓸 돈부터 구분해 다음 달 운영비를 지켰습니다.

같은 상황이라면, 결정을 내리기 전에 무엇부터 확인하시겠어요?

위 두 이야기는 이해를 돕기 위해 가상으로 구성한 사례입니다. 실제 인물이나 사건과 무관합니다.

근거 · 소득세법 제19조, 제27조, 제160조

적용된 세율·기준값 확인 →