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간이과세 부가세 계산

간이과세자의 부가가치세 납부액을 계산

간이과세자의 부가가치세 납부액을 계산

값 입력

계산 결과

연간 매출액60,000,000원
업종별 부가가치율25%
매출세액1,500,000원
매입세액공제 (매입액의 0.5%)-150,000원
납부세액1,350,000원
일반과세자였다면2,727,273원
차이1,377,273원
참고용 추정치입니다. 실제 신고·납부 전에는 관계 기관이나 전문가에게 확인하세요.

1계산 방법

  • 간이과세자는 매출액에 업종별 부가가치율을 곱하고 여기에 10%를 적용해 매출세액을 구합니다.
  • 매입에 대해서는 세금계산서 수취액의 0.5%를 공제해 줍니다.
  • 연 매출이 4,800만원 미만이면 납부의무가 면제됩니다.

2결과 읽는 법

  • 간이과세는 세금 부담이 크게 줄지만, 신규 사업자나 직전 연도 매출 4,800만원 미만이면 세금계산서를 발급할 수 없어 거래처가 꺼릴 수 있습니다. 4,800만원 이상이면 세금계산서를 발급해야 합니다.
  • 연 매출 1억 400만원 이상이면 다음 해부터 일반과세자로 전환됩니다.

3알아두면 좋은 점

  • 시설 투자가 큰 개업 초기에는 일반과세가 유리할 수 있습니다. 매입세액을 환급받을 수 있기 때문입니다.
  • 간이과세자는 1년에 한 번, 1월에 신고합니다. 일반과세자는 1년에 두 번입니다.
  • 간이과세 포기 신고를 하면 일반과세자가 될 수 있습니다. 다만 3년간 다시 돌아올 수 없습니다.

4자주 묻는 질문

간이과세자도 세금계산서를 받아야 하나요?
받아두면 0.5% 공제와 소득세 경비 처리에 쓸 수 있습니다. 꼭 받으세요.
부동산 임대업도 간이과세가 되나요?
가능하지만 매출 기준이 4,800만원으로 더 낮습니다.

5이런 경우가 있었습니다

미리 확인하지 않은 경우

작은 매장을 운영하는 구도현 씨는 간이과세라면 세금 확인도 간단히 끝날 거라 생각했습니다. 매출과 적용 기준을 보려니 평소 기록이 부족했습니다.

한 번 더 확인한 경우

비슷한 상황의 신유나 씨는 매출 자료를 꾸준히 모았습니다. 추정 계산과 신고 안내를 대조해 마감 무렵 자료를 찾느라 영업을 방해받지 않았습니다.

같은 상황이라면, 결정을 내리기 전에 무엇부터 확인하시겠어요?

위 두 이야기는 이해를 돕기 위해 가상으로 구성한 사례입니다. 실제 인물이나 사건과 무관합니다.

근거 · 부가가치세법 제61조~제69조

적용된 세율·기준값 확인 →